วิธีจ่ายภาษีออนไลน์สำหรับฟรีแลนซ์ อธิบายแบบจับมือทำ
ชีวิตฟรีแลนซ์คือความอิสระที่หลายคนใฝ่ฝัน แต่เมื่อถึงฤดูกาลยื่นภาษี ความอิสระนั้นอาจกลายเป็นความกังวล โดยเฉพาะเรื่องเอกสารที่ดูวุ่นวายและขั้นตอนที่ซับซ้อน แต่ในความเป็นจริง กรมสรรพากรได้พัฒนาระบบ e-Filing ให้ทันสมัยและใช้งานง่ายขึ้นมาก การยื่นและจ่ายภาษีออนไลน์ในปัจจุบันจึงไม่ใช่เรื่องน่ากลัวอีกต่อไป แถมยังสะดวกรวดเร็ว ลดความเสี่ยงในการโดนเรียกเก็บย้อนหลัง บทความนี้จะพาไปทำความเข้าใจวิธีจ่ายภาษีออนไลน์ทีละขั้นตอน แบบจับมือทำ เพื่อให้ฟรีแลนซ์จัดการภาษีได้ด้วยตัวเองอย่างมั่นใจ
ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษียังไง ใช้แบบไหนกันแน่ ?
รายได้ของฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่จะถูกจัดเป็น “เงินได้มาตรา 40(2) หรือ 40(8)” เช่น ค่าจ้างออกแบบ ค่าทำคอนเทนต์ ค่าเขียนบทความ รับรีวิว ฯลฯ ซึ่งตามกฎหมายถือเป็นเงินได้พึงประเมินของบุคคลธรรมดาเหมือนมนุษย์เงินเดือน เพียงแต่รูปแบบรายได้ต่างกันเท่านั้น
ฟรีแลนซ์ต้องใช้ “แบบ ภ.ง.ด.90” ในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพราะเป็นแบบสำหรับผู้ที่มีรายได้หลายประเภท หรือรายได้ที่ไม่ใช่เงินเดือนอย่างเดียว
ส่วนเกณฑ์ “ต้องยื่นไหม” โดยสรุปคือ
- ถ้า “เงินได้สุทธิ” ทั้งปีเกิน 150,000 บาท ต้องยื่นภาษี และเริ่มมีภาษีให้จ่ายตามขั้นบันได
- ถ้าไม่ถึง 150,000 บาท ควรยื่นไว้ เพื่อเก็บประวัติภาษี ต่อเครดิต / ทำสินเชื่อในอนาคตได้ง่ายขึ้น
ก่อนเข้าเว็บสรรพากร แนะนำให้เตรียมสิ่งเหล่านี้ให้พร้อม
- รายได้ทั้งปี แยกตามประเภท (ฟรีแลนซ์กี่บาท, เงินเดือนกี่บาท ถ้ามี)
- ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากลูกค้าแต่ละเจ้า
- รายการค่าลดหย่อน เช่น ประกันชีวิต RMF/SSF ดอกเบี้ยบ้าน บุตร บิดามารดา ฯลฯ
สมัครและเข้าสู่ระบบ RD e-Filing / D-MyTax
ปัจจุบันกรมสรรพากรเปิดให้ยื่นและจ่ายภาษีได้ผ่านหลายช่องทาง ทั้งเว็บไซต์ e-Filing, ระบบ D-MyTax และแอป RD Smart Tax โดยวิธีจ่ายภาษีออนไลน์หลัก ๆ เหมือนกันคือ “เข้าสู่ระบบ → เลือกแบบ → กรอกข้อมูล → ชำระภาษี”
ตัวอย่างขั้นตอนผ่านเว็บ e-Filing (คอม/มือถือก็ได้)
- เข้าเว็บไซต์ e-Filing: https://efiling.rd.go.th
- เลือกเมนู “ยื่นแบบออนไลน์”
- ถ้าเคยใช้แล้ว: ล็อกอินด้วยเลขบัตรประชาชน + รหัสผ่าน
- ถ้ายังไม่เคยใช้: สมัครสมาชิก กรอกข้อมูลส่วนตัว และผูกเบอร์มือถือเพื่อรับ OTP
- ยืนยันตัวตนด้วยรหัส OTP ที่ส่งมาที่มือถือ
- บางคนสามารถเลือก “เข้าสู่ระบบด้วย Digital ID ผ่านแอปธนาคาร” ได้ ซึ่งช่วยให้ล็อกอินง่ายและปลอดภัยขึ้น
เลือกแบบให้ถูก: ฟรีแลนซ์ = ภ.ง.ด.90
เมื่อเข้าสู่ระบบแล้ว ให้ทำตามนี้
- เลือก “ยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91”
- เลือกปีภาษีที่ต้องการยื่น (เช่น ยื่นต้นปี 2568 จะเป็นปีภาษี 2567)
- เลือกแบบฟอร์ม
- ถ้ามีรายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว → ภ.ง.ด.91
- ถ้ามีรายได้ฟรีแลนซ์ หรือมีทั้งเงินเดือน + ฟรีแลนซ์ → ภ.ง.ด.90
สำหรับฟรีแลนซ์ ให้เลือก ภ.ง.ด.90 แล้วไปต่อที่หน้ากรอกข้อมูลส่วนตัว (ระบบมักดึงข้อมูลเดิมมาให้ แค่ตรวจสอบว่าอัปเดตแล้ว เช่น ที่อยู่ เบอร์โทร อีเมล)
กรอกเงินได้ฟรีแลนซ์ + ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ในหน้ารายได้ ระบบจะแยกให้กรอกตาม “ประเภทเงินได้”:
- ช่องเงินได้มาตรา 40(2) / 40(8) สำหรับค่าจ้างฟรีแลนซ์
- ช่องเงินเดือน (ถ้ามีงานประจำด้วย)
วิธีทำให้ไม่งง
- รวมรายได้ฟรีแลนซ์ทั้งปีจากสมุดบัญชี / Statement / Spreadsheet ที่จดไว้
- ตรวจจำนวนที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% จากใบ 50 ทวิของลูกค้าแต่ละราย แล้วกรอกลงช่อง “ภาษีหัก ณ ที่จ่าย” ให้ครบ
- ถ้ามีหลายเจ้า ให้รวมยอดก่อนคีย์ลงระบบ (แต่ควรเก็บใบ 50 ทวิทุกใบ เผื่อสรรพากรเรียกตรวจ)
จากนั้นไปหน้าค่าลดหย่อน เลือกรายการที่ตรงกับตัวเอง เช่น
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- คู่สมรส บุตร
- เงินสมทบประกันสังคม
- เบี้ยประกันชีวิต/สุขภาพ
- กองทุน RMF / SSF ฯลฯ
ระบบจะคำนวณ “เงินได้สุทธิ” และ “ภาษีที่ต้องชำระ” ให้อัตโนมัติ
วิธีจ่ายภาษีออนไลน์ทีละขั้น
เมื่อระบบคำนวณแล้ว ถ้าผลออกมาว่า “มีภาษีต้องชำระเพิ่ม” จะมีปุ่มให้เลือกช่องทางจ่ายภาษี ซึ่งโดยหลัก ๆ มีดังนี้
- วิธีจ่ายภาษีออนไลน์ผ่าน QR Code / Barcode
- หลังยื่นเสร็จ ระบบจะสร้าง QR Code หรือ Barcode
- เปิดแอป Mobile Banking → เลือกสแกน QR → ตรวจสอบยอด → ยืนยันจ่าย
- เหมาะกับคนที่ใช้พร้อมเพย์ / Mobile Banking เป็นประจำ
- วิธีจ่ายภาษีออนไลน์ผ่านE-Payment / Internet Banking
- เลือกธนาคารที่รองรับในหน้าชำระภาษี เช่น SCB, KTB, KBank ฯลฯ
- ระบบจะพาไปหน้า Internet Banking หรือ Mobile Banking ของธนาคาร
- ล็อกอิน → ยืนยันยอด → กดจ่าย
- บางช่วงอาจมีค่าธรรมเนียมเล็กน้อย ขึ้นกับธนาคาร
- วิธีจ่ายภาษีออนไลน์ผ่านบัตรเครดิต / เดบิต (Internet Credit Card)
- เลือกชำระผ่านบัตรเครดิต/เดบิตในช่องที่ระบบแสดง
- กรอกเลขบัตร / วันหมดอายุ / CVV → ยืนยัน OTP
- เหมาะเวลาต้องการหมุนกระแสเงินสด แต่บางธนาคารคิดค่าธรรมเนียมราว 1% และมีเวลาให้บริการเฉพาะช่วงที่กำหนดของแต่ละธนาคาร
- วิธีจ่ายภาษีออนไลน์ผ่านPay-in Slip / เคาน์เตอร์ธนาคาร–ร้านสะดวกซื้อ
- พิมพ์หรือบันทึก “ชุดชำระเงิน (Pay in Slip) / Barcode” จากระบบ
- นำไปจ่ายที่ธนาคารที่ร่วมโครงการ ไปรษณีย์ไทย 7-Eleven หรือ TrueMoney ที่ร่วมรายการ
- เหมาะสำหรับคนที่ไม่สะดวกทำธุรกรรมออนไลน์
ข้อสำคัญ: ต้องชำระภาษี “ภายในเวลาบริการของแต่ละช่องทาง” ในวันนั้น ๆ ไม่อย่างนั้นจะถือว่ายังจ่ายไม่สำเร็จ และอาจเกิดเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนตามกฎหมายภาษีได้
จ่ายก้อนเดียวไม่ไหว ? ผ่อนภาษีออนไลน์ได้ 3 งวด
ถ้ายอดภาษีที่ต้องชำระ “ตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป” ผู้เสียภาษีมีสิทธิ์ “ขอผ่อนชำระ 3 งวดเท่า ๆ กัน โดยไม่เสียดอกเบี้ย” ทั้งกรณียื่น online และยื่นกระดาษ
หลัก ๆ คือ
- ตอนยื่นแบบ ให้ติ๊กเลือก “ขอผ่อนชำระภาษี” ในหน้าสรุปภาษี
- ระบบจะแสดงจำนวนเงินที่ต้องจ่ายแต่ละงวด และกำหนดวันครบกำหนด
- งวดที่ 1 จ่ายพร้อมการยื่นแบบ
- งวดที่ 2 และ 3 จ่ายภายใน 1 เดือนถัด ๆ ไป ตามกำหนดในระบบ
ถ้าพลาดไม่จ่ายงวดใดงวดหนึ่ง ภาษีที่เหลือจะถือว่าครบกำหนดทันที และต้องจ่ายทั้งก้อนพร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ดังนั้นถ้าเลือกผ่อนแล้วต้องวางแผนเงินสดให้ดี
ฟรีแลนซ์ยื่น–จ่ายภาษีออนไลน์ ไม่ได้ยากอย่างที่คิด
- เช็กก่อนว่าตัวเองเข้าข่ายต้องยื่น (เงินได้สุทธิปีละเกิน 150,000 บาท)
- เตรียมข้อมูลรายได้, ใบ 50 ทวิ, เอกสารลดหย่อน
- สมัคร / ล็อกอิน e-Filing หรือ D-MyTax
- เลือกแบบ ภ.ง.ด.90 → กรอกเงินได้ฟรีแลนซ์ + ภาษีหัก ณ ที่จ่าย + ลดหย่อน
- เลือกวิธีจ่ายภาษีออนไลน์ที่สะดวก (QR, Internet Banking, บัตรเครดิต ฯลฯ)
- ถ้ายอดภาษีสูง สามารถเลือกผ่อน 3 งวดแบบปลอดดอกเบี้ยได้
ทำครบตามขั้นตอนนี้ ทั้งหน้าที่ตามกฎหมายก็เรียบร้อย แถมยังได้ประวัติภาษีที่ช่วยให้อนาคตขอสินเชื่อ ทำบัตรเครดิต หรือกู้บ้านได้ง่ายขึ้นด้วย
โพสตอบ
* ต้องล็อกอินก่อนครับ ถึงสามารถเโพสตอบได้